Почему важно прямо указать, что займ беспроцентный
Гражданский кодекс исходит из того, что займ по умолчанию процентный. Если в договоре ничего не сказано о процентах, займодавец в ряде случаев вправе потребовать проценты по ключевой ставке ЦБ за всё время пользования деньгами.
Есть исключения: например, займ между гражданами на небольшую сумму, не связанный с предпринимательством, по общему правилу считается беспроцентным. Но полагаться на это не стоит — проще написать в договоре одну фразу: «Займ является беспроцентным».
Обязательная письменная форма
Договор займа между гражданами нужно заключать письменно, если сумма превышает установленный законом порог. Устная договорённость в этом случае не лишает займодавца права вернуть деньги, но в суде нельзя будет ссылаться на свидетелей — только на письменные доказательства: расписку, переписку, банковские переводы.
Нотариальное удостоверение не обязательно. Но иногда его выбирают для надёжности: нотариус проверяет личности и дееспособность сторон, а копия договора хранится в архиве.
Что включить в договор займа без процентов
Образец договора беспроцентного займа обычно содержит такие пункты:
- Стороны — ФИО, дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации.
- Предмет — сумма цифрами и прописью, валюта.
- Условие о процентах — «займ беспроцентный, проценты за пользование не начисляются».
- Способ передачи — наличными или переводом, с реквизитами счёта.
- Срок и порядок возврата — одной суммой к дате или по графику.
- Досрочный возврат — разрешён ли он без согласия займодавца.
- Ответственность за просрочку — неустойка или проценты за просрочку, если стороны хотят их предусмотреть.
- Порядок разрешения споров и подписи сторон.
Если деньги нужны на конкретную цель, например на покупку квартиры, договор можно сделать целевым и описать, как займодавец проверяет расходование.
Договор или расписка: что выбрать
Договор описывает условия, а расписка подтверждает факт получения денег. Займ считается заключённым с момента передачи суммы, поэтому без доказательства передачи договор слабее.
| Ситуация | Достаточно |
|---|---|
| Небольшая сумма, близкий человек | Расписка от руки |
| Крупная сумма, наличные | Договор + расписка о получении |
| Перевод на карту | Договор + назначение платежа со ссылкой на договор |
| Займ с графиком и неустойкой | Подробный договор |
Как правильно составить расписку, мы разобрали в статье «Договор займа и расписка».
Налоги при беспроцентном займе
У займодавца-гражданина дохода нет — он получил обратно свои деньги. У заёмщика вопрос сложнее: в некоторых случаях экономия на процентах признаётся материальной выгодой и облагается НДФЛ. Для займов между обычными гражданами, не связанных с работой, это правило, как правило, не применяется, но формулировки закона периодически меняются.
Отдельный риск — если займ «прощают». Прощение долга может быть расценено как доход или дарение. Между близкими родственниками дарение не облагается налогом, в остальных случаях возможен НДФЛ.
Как передавать деньги, чтобы потом их вернуть
Надёжнее всего — безналичный перевод. В назначении платежа укажите: «Перевод по договору беспроцентного займа от [дата]». Тогда даже без расписки будет понятно, что это не подарок.
Если передаёте наличные:
- пересчитайте деньги при свидетеле;
- возьмите расписку, написанную заёмщиком от руки;
- проверьте паспорт и сверьте данные с договором.
При возврате займодавец пишет обратную расписку или возвращает оригинал расписки заёмщика. Это защищает заёмщика от повторного требования.
Что делать, если деньги не возвращают
Сначала направьте письменную претензию с требованием вернуть долг и укажите срок. Если ответа нет, можно обратиться в суд. По бесспорным требованиям на основании письменного договора иногда достаточно приказного производства — оно быстрее искового.
После решения суда исполнительный лист передают приставам. Сама ситуация с долгом может повлиять на отношения сильнее, чем потеря денег, поэтому заранее обсудите, что будет, если заёмщик не сможет вернуть сумму вовремя.
Пример формулировок для договора
Несколько формулировок, которые стоит перенести в свой договор почти без изменений:
- «Займодавец передаёт Заёмщику в собственность денежные средства в размере ___ (сумма прописью) рублей, а Заёмщик обязуется вернуть Займодавцу такую же сумму в срок до ___».
- «Займ является беспроцентным. Проценты за пользование суммой займа не начисляются».
- «Сумма займа передаётся путём перевода на счёт Заёмщика № ___ в банке ___».
- «Заёмщик вправе вернуть сумму займа досрочно полностью или частями».
- «Факт возврата подтверждается распиской Займодавца или банковским документом».
Договор составляется в двух экземплярах — по одному для каждой стороны. Каждую страницу лучше подписать, а если договор длинный — прошить. Если стороны живут в разных городах, договор можно подписать по очереди и обменяться экземплярами почтой, но тогда стоит продублировать передачу денег банковским переводом.
Частые вопросы
Нужно ли заверять договор беспроцентного займа у нотариуса?
Нет, для договора займа между физлицами нотариальная форма не обязательна. Её выбирают по желанию, чтобы дополнительно подтвердить подписи и дееспособность сторон.
Можно ли составить договор займа без процентов самостоятельно по образцу?
Да. Возьмите образец, впишите паспортные данные, сумму цифрами и прописью, срок возврата и обязательно фразу о том, что займ беспроцентный. Распечатайте два экземпляра и подпишите оба.
Что будет, если не указать в договоре проценты?
В ряде случаев займ будет считаться процентным, и займодавец сможет потребовать проценты по ключевой ставке. Чтобы этого избежать, прямо укажите, что займ беспроцентный.
Платит ли заёмщик налог с беспроцентного займа?
Для обычных займов между гражданами налог, как правило, не возникает. Но правила о материальной выгоде менялись, поэтому перед крупной сделкой стоит проверить актуальную редакцию НК РФ.
Достаточно ли расписки вместо договора?
Для небольших сумм между близкими людьми расписки обычно достаточно. Для крупных сумм лучше оформить договор и отдельно расписку о получении денег.
