Что такое имущественный вычет
Вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Если вы купили квартиру и платите налог 13% с зарплаты, государство вернёт налог с суммы расходов на жильё, но в пределах лимита.
Имущественные вычеты по НДФЛ бывают нескольких видов:
- на покупку или строительство жилья — квартира, дом, комната, доля, земля под ИЖС;
- на проценты по ипотеке — отдельный вычет с собственным лимитом;
- при продаже имущества — уменьшает налог с дохода от продажи.
В этой статье речь о первых двух. Общая информация о других вычетах — в статье «Налоговый вычет».
Кто может получить налоговый вычет за квартиру
Право на вычет есть у налогового резидента РФ, который:
- получает доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, сдача жилья в аренду с уплатой налога);
- купил жильё на территории России;
- заплатил за него сам, а не за счёт материнского капитала, работодателя или субсидий;
- купил жильё не у близкого родственника.
Самозанятые и ИП на специальных режимах НДФЛ не платят, поэтому с этих доходов вычет не получат. Неработающие пенсионеры могут перенести вычет на предыдущие годы.
Можно получить вычет и за супруга: имущество, купленное в браке, считается общим.
Сколько можно вернуть: лимиты вычета
Вычет ограничен двумя суммами: максимальными расходами на покупку жилья и максимальными процентами по ипотеке. Вернуть можно 13% от расходов в пределах лимитов, но не больше налога, который вы заплатили. Неиспользованный остаток вычета на покупку переносится на следующие годы.
Пример для понимания механики: если за год с зарплаты удержали 70 тысяч рублей НДФЛ, а положенный возврат больше, за этот год вернут 70 тысяч, остаток — в следующих годах.
Вычет по процентам ипотеки
Налоговый вычет по ипотеке оформляют по фактически уплаченным процентам. Его можно получать ежегодно, по мере погашения кредита, пока не будет исчерпан лимит.
Важные моменты:
- вычет по процентам дают только по одному объекту за жизнь;
- нужна справка банка об уплаченных процентах за год;
- если вы рефинансировали ипотеку, вычет сохраняется, если в новом договоре указано, что кредит выдан на погашение ипотечного;
- досрочное погашение уменьшает проценты, а значит и будущий вычет, но экономия на процентах обычно больше.
Документы для вычета
| Документ | Покупка жилья | Проценты по ипотеке |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи или ДДУ | да | да |
| Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи | да | да |
| Платёжные документы | да | — |
| Кредитный договор | — | да |
| Справка банка об уплаченных процентах | — | да |
| Свидетельство о браке, заявление о распределении | при покупке в браке | при покупке в браке |
Справки о доходах с работы налоговая обычно получает сама, но проверьте их в личном кабинете.
Как получить налоговый вычет за квартиру
Через налоговую. По окончании года подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на nalog.gov.ru или через Госуслуги, приложите сканы документов и укажите реквизиты счёта. Во многих случаях налоговая формирует заявление на вычет в упрощённом порядке без декларации — проверьте уведомления в кабинете.
Через работодателя. Не дожидаясь конца года, подайте в налоговую заявление на подтверждение права на вычет. После уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты.
Частые ошибки
- Ждут оформления права собственности и подают позже, хотя при покупке в новостройке право на вычет возникает с акта приёма-передачи.
- Не распределяют вычет между супругами и теряют часть возврата.
- Забывают подавать заявление по процентам ипотеки каждый год.
- Учитывают в расходах материнский капитал.
Если вы ещё выбираете жильё и ипотеку, посмотрите раздел об ипотеке и рассчитайте платёж в ипотечном калькуляторе.
Вычет при покупке жилья в браке и на детей
Если квартира куплена в браке, супруги могут распределить расходы между собой, и каждый получит вычет в пределах своего лимита. Это выгодно, когда квартира дороже лимита одного человека: семья вернёт больше налога.
Родители, которые купили жильё в собственность несовершеннолетних детей, тоже могут получить вычет за них. При этом ребёнок сохраняет право на собственный вычет в будущем.
Частые вопросы
Какой налоговый вычет за квартиру можно получить?
При покупке квартиры доступны два вычета: на расходы на покупку и на уплаченные проценты по ипотеке. Вернуть можно 13% в пределах лимитов, установленных НК РФ, но не больше уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет за квартиру?
Подайте 3-НДФЛ с документами о покупке и оплате через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги либо подтвердите право на вычет и получайте его через работодателя.
Можно ли получить налоговый вычет за дом?
Да, вычет предоставляется на покупку или строительство жилого дома, а также на землю под ИЖС. Расходы на строительство подтверждают договорами и чеками.
Можно ли получить вычет, если квартира в ипотеке?
Да. Вычет на покупку можно получить сразу на полную стоимость в пределах лимита, а вычет по процентам — ежегодно по мере их уплаты.
Можно ли получить вычет, если я не работаю?
Если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ, возвращать нечего. Право на вычет сохраняется, и его можно использовать позже, когда появится такой доход. Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые годы.
Сколько раз можно получить имущественный вычет?
Вычет на покупку можно использовать до исчерпания лимита, в том числе по нескольким объектам. Вычет по процентам ипотеки — только по одному объекту.
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную несколько лет назад?
Да, право на вычет не ограничено сроком. Но вернуть налог можно только за последние несколько лет, предшествующих подаче декларации, — точное число лет установлено НК РФ, его стоит уточнить на сайте ФНС перед подачей документов.
