Чем лизинг отличается от кредита
Главное различие — в собственности. При кредите банк даёт деньги, вы покупаете имущество и сразу становитесь его владельцем (часто с залогом в пользу банка). При лизинге лизинговая компания покупает имущество сама и передаёт вам его в пользование за регулярные платежи. Право собственности обычно переходит к вам после последнего платежа, если это предусмотрено договором.
| Параметр | Кредит | Лизинг |
|---|---|---|
| Собственник в период выплат | Заёмщик | Лизинговая компания |
| Регулирование | Закон о потребительском кредите / договор с банком | Закон о финансовой аренде (лизинге) |
| Кто чаще использует | Физлица, бизнес | В основном бизнес, реже физлица |
| Что будет при неуплате | Взыскание через залог или суд | Изъятие предмета лизинга |
| Учёт для бизнеса | Имущество на балансе, проценты в расходах | Платежи могут учитываться в расходах |
Лизинг или кредит для физлица
Для частного лица лизинг автомобиля встречается реже и обычно не даёт налоговой выгоды: физлицо не может уменьшить налог на лизинговые платежи. Плюсы, ради которых его выбирают:
- иногда мягче требования к заёмщику, потому что имущество остаётся у лизингодателя;
- может быть включено обслуживание, страховка, замена авто в конце срока.
Минусы: вы не собственник до конца договора, при просрочке машину могут изъять, а итоговая переплата нередко выше, чем по автокредиту. Для физлица в большинстве случаев логично начинать сравнение с автокредита и считать полную стоимость.
Лизинг или кредит для ИП и бизнеса
Для ИП и компаний лизинг часто интереснее, и вот почему:
- налоги — лизинговые платежи на некоторых режимах налогообложения могут включаться в расходы; при общей системе учитывается и НДС;
- меньше нагрузка на баланс — имущество может учитываться у лизингодателя;
- проще одобрение для молодого бизнеса: предмет лизинга сам служит обеспечением;
- быстрое обновление техники и транспорта.
Но всё зависит от режима налогообложения. Для ИП на УСН «доходы» расходы не уменьшают налог, и преимущество лизинга исчезает. На УСН «доходы минус расходы» и ОСН картина другая.
Подробнее о вариантах — в разделе лизинг для бизнеса и кредиты для бизнеса.
Как сравнить переплату: пример расчёта
Сравнивать нужно не ставку и не «удорожание» из рекламы, а реальную сумму, которую вы заплатите за всё время, с учётом:
- первоначального взноса (аванса);
- всех ежемесячных платежей;
- выкупной стоимости в конце лизинга;
- страховок, комиссий, регистрации;
- налоговой экономии — только если она у вас действительно есть.
Пример логики (цифры условные, для иллюстрации): берём одинаковую цену автомобиля и срок. По кредиту складываем взнос, все платежи, КАСКО и страхование жизни, если оно обязательное. По лизингу — аванс, платежи, выкупной платёж и страховку. Затем у бизнеса вычитаем из суммы лизинга налоговую экономию. Выигрывает вариант с меньшей итоговой цифрой.
Платёж по кредиту удобно посчитать в кредитном калькуляторе.
Риски, о которых стоит знать
По кредиту: если имущество в залоге, продать его без согласия банка нельзя; при просрочке банк может обратить взыскание на залог. Растёт долговая нагрузка, что влияет на будущие заявки.
По лизингу: при серьёзной просрочке лизингодатель вправе расторгнуть договор и изъять предмет лизинга, а уже уплаченные платежи вернуть будет сложно. Внимательно читайте условия досрочного выкупа и расторжения.
В обоих случаях проверяйте контрагента: банк — по лицензии на сайте ЦБ, лизинговую компанию — по открытым данным о юрлице и отзывам клиентов.
Когда что выбрать
Кредит обычно выгоднее, если:
- вы физлицо и покупаете автомобиль для себя;
- хотите сразу стать собственником и свободно распоряжаться имуществом;
- вы ИП на УСН «доходы» и налоговой экономии от лизинга нет.
Лизинг стоит рассмотреть, если:
- вы бизнес на ОСН или УСН «доходы минус расходы»;
- бизнес молодой и банки не дают кредит без залога;
- технику или транспорт планируется регулярно обновлять.
В спорной ситуации посчитайте оба варианта на одинаковом сроке и спросите бухгалтера, как платежи повлияют на налоги именно у вас.
Частые вопросы
Лизинг или кредит — что выгоднее для физического лица?
Обычно кредит: физлицо не получает налоговой выгоды от лизинга, а собственником при кредите становится сразу. Лизинг может быть удобен, если включает обслуживание или банк отказывает в автокредите.
Лизинг или кредит для ИП — что лучше?
Зависит от режима налогообложения. На ОСН и УСН «доходы минус расходы» лизинг может снизить налог, на УСН «доходы» такого эффекта нет и кредит часто выгоднее.
Кому принадлежит автомобиль в лизинге?
До окончания договора — лизинговой компании. Право собственности переходит к лизингополучателю после всех платежей и выкупа, если это предусмотрено договором.
Что будет, если не платить лизинг?
Лизингодатель может расторгнуть договор и изъять предмет лизинга. Вернуть уже уплаченные платежи в такой ситуации обычно сложно, поэтому важно заранее читать условия расторжения.
Можно ли досрочно выкупить имущество в лизинге?
Часто да, но условия досрочного выкупа прописываются в договоре и у разных компаний отличаются. Уточните это до подписания.
Влияет ли лизинг на кредитную историю?
Сведения о лизинге могут передаваться в бюро кредитных историй, как и о кредитах. Просрочки по лизингу ухудшают историю так же, как просрочки по кредиту.
